Оформление социального налогового вычета за обучение

Граждане РФ имеют право на образование, за которое сегодня все чаще приходится платить. Государство гарантирует социальную поддержку в получении любого образования. В части платного – это имеет форму социального налогового вычета на обучение.

Вычет — что это?

Налоговый вычет – это возврат части средств потраченных на образование. Выплата производится из денег, которые были перечислены государству в виде налога с заработной платы.

Основанием для возврата денег служит заявление гражданина в налоговый орган по месту жительства и полное соответствие всем указанным в законе (налоговый кодекс, ст. №219) условиям.

Кто имеет на него право

Любой гражданин, который учится сам или обучает своих детей, имеет право вернуть часть денег потраченных на образование. Хотя вычет на обучение и носит название «социальный», он не зависит от социального статуса, семейного или материального положения гражданина.

Право на возврат денег (частичный!) возникает при соблюдении 2-х основных условий:

• У заявителя должна быть официальная работа, с доходов которой он платит 13%-ный налог. Это «база» для выплаты.
• Учебная организация должна иметь лицензию на образовательную деятельность. Это гарантия качественного образования и защита от возможного мошенничества.

Претендовать на налоговый вычет «за другого», например, за обучение ребенка можно, если он получает образование очно (заочное не рассматривается) и является вашим:

• несовершеннолетним братом или сестрой;
• ребенком, вплоть до его 24 лет;
• опекаемым (до 18 лет);
• бывшим опекаемым (до 24 лет).

Форма собственного образования для налоговой службы значения не имеет. Оплатили свое обучение — получайте налоги «обратно».

Термины «образование» и «обучение» имеют отношение не только к среднему, профессиональному или высшему образованию. Сюда входит любое обучение, включая: платные детсады, автошколы, художественные (спортивные, музыкальные) школы, курсы испанского, поваров, повышения проф. уровня и т. д.

Когда и где можно оформить налоговый вычет за обучение?

Документы подавать следует в налоговую инспекцию по месту жительства заявителя. Налоговые вычеты за платное обучение оформляются постфактум. Проучились и проработали год – в следующем подавайте документы.

Документы

Налоговый инспектор потребует либо подлинники документов и их ксерокопии, либо ксерокопии и нотариально заверенные копии следующих документов:

• паспорт заявителя;
• декларацию 3НДФЛ заявителя;
• договор заявителя с образовательной организацией;
• платежные документы – квитанции, чеки, которые оплачивал заявитель лично (с соответствующими подписями или отметками);
• банковские реквизиты заявителя для безналичного перечисления средств.

За детей (брата, сестру, опекаемого) дополнительно могут потребовать:

• справку-подтверждение о дневной форме обучения с синей печатью;
• свидетельства о рождении учащихся (и ваши) для подтверждения биологического родства или возраста;
• документ об установлении опеки.

Как видно из перечня документов, о возврате ваших денег следует позаботиться уже на стадии поступления в образовательную организацию детей или родственников. Если договора, платежные документы оформлены не заявителем – факт оплаты им обучения доказать практически невозможно.

Размер

Если кратко, то в год вы можете получить максимально:

1. вычет за «себя» – 15 600
2. вычет за «другого» — 6 500

Как рассчитать и получить соц. налоговый вычет за обучение и откуда взялись эти суммы? Дело в том, что законодательство устанавливает верхнюю границу суммы заработной платы, которую можно получить в год без уплаты подоходного налога. На «себя» — 120 000 руб., на «другого» — 50 000 руб.

Если ваши доходы за год равны или больше указанных сумм – вы получите максимальный вычет. Если меньше – вы получите «обратно» весь уплаченный вами годовой подоходный налог.

Если обучение было проплачено деньгами, которые законно не облагаются налогом (например, пенсия, материнский капитал), то никаких вычетов вам не положено.

Здесь государство уже осуществило социальную поддержку, отменив свои вычеты с вас изначально.

Консультация специалиста о том, как правильно оформить налоговый вычет на обучение и подать документы: